証券会社の残高証明書に載るのは、その証券口座の中の株数だけです。配当金計算書や所有株式数証明書（株主名簿の株数）と突き合わせると、300株と348株のようなズレが出ることがあり、原因になりやすいのは特別口座や単元未満株です。
株数を確定させてから、遺産分割協議書を作ってください。
証券会社の残高証明書で「300株」と出た。それで調査完了にしてしまって、本当に大丈夫でしょうか。
株式の相続では、「証券会社の数字」と「実際に名寄せした保有株数」が一致しているかが、とても大切です。同じ銘柄なのに、証券会社の資料と配当関係の資料で、株数がずれて見えることがあります。
株式の相続は、どこに口座があるか、何株あるか、株数が変わっていないかを順番に見ると整理しやすくなります。この記事は、その出発点になる「本当に何株あるのか」を確認する記事です。口座や株価の話に進む前に、まず株数の前提をそろえます。
この記事の内容
・「300株」と「348株」——株数のズレが起きる典型例
・なぜ残高証明書だけでは足りないことがあるのか
・原因になりやすい「特別口座」とは
・株数をそろえるために見たい資料
・保有先が不明なときの出発点 ほふりの開示請求
・実務のおすすめ手順
・司法書士からのアドバイス
・株数は、名簿側の資料と突き合わせれば確定できます。迷うのは、どこに照会するか
・株式相続の記事は、進む順に並んでいます
・ご相談の入口
「300株」と「348株」——株数のズレが起きる典型例
株式相続の調査では、まず証券会社から残高証明書を取り寄せることが多いです。ところが、残高証明書に「300株」と書いてあっても、別の資料では「348株」と出ていることがあります。同じ○○株式会社の株式について、3つの資料を見比べます。
下の図は、証券会社の残高証明書の例です。
- 証券会社の残高証明書：300株。その証券会社の口座の中にある株数
下の図は、配当金計算書の例です。
- 配当金計算書：348株。配当の基準日に、株主名簿に載っていた株数
- 株主名簿管理人連絡先：照会する先の信託銀行など（この例では△△信託銀行 証券代行部）が書いてある
信託銀行などに照会すると、所有株式数証明書が出てくることがあります。証券会社の残高証明書とは別の角度から株数を確かめられるので、全体の株数をそろえるうえで役立ちます。下の図は、所有株式数証明書の例です。
- 所有株式数証明書：この例では348株。株主名簿に登録されている株数を、株主名簿管理人が証明する書類。何日現在の株数か（証明日・基準日）も書いてある
「300株」と思い込んだまま遺産分割協議書を作ってしまうと、あとから残りの48株が見つかったときに、その分について相続人全員でもう一度協議し、署名と実印をそろえ直すことになりやすいです（協議書に、後日判明した財産の扱いを書いていなければ）。
株価や相続税評価の話は、そのあとです。まずは本当に何株あるのかをそろえないと、後ろの話が全部少しずつずれてしまいます。後日判明した財産の条項は、次の記事で整理しています。
なぜ残高証明書だけでは足りないことがあるのか
証券会社の残高証明書は、とても大切な資料です。ただし、それはあくまで証券口座の中を映した資料で、全体の株数とは限りません。
下の図は、例の348株が、どこに何株あるかを並べたものです。
- 株主名簿：348株。配当金計算書・所有株式数証明書に出る株数（基準日など、決まった時点のもの）
- 証券会社の口座：300株。証券会社の残高証明書に出る、その口座の中の株数
- 特別口座：48株。信託銀行などにある口座で、証券会社の残高証明書には出てこない
残高証明書だけでは、次のものを見落としやすくなります。
- 単元未満株
- 特別口座の株式
- 受け取っていない配当金（配当金計算書や、届いたままの配当金領収証が手がかり）
- 昔の株式分割・株式併合の影響
配当金計算書や所有株式数証明書は名簿側の株数を映しているので、そこで証券会社の資料とのズレに気づくことがあります。ただ、名簿側の株数は、基準日など決まった時点のものです。基準日のあとに売り買いがあると、それだけでも数字がずれます。資料ごとに、いつの時点の株数かも確かめます。
原因になりやすい「特別口座」とは
株数のズレの原因として代表的なのが、特別口座です。2009年1月5日の株券電子化までに、ほふり（証券保管振替機構）に預けられていなかった株式を管理するために、発行会社が信託銀行などに開いた口座です。証券会社の口座とは別の場所にあり、どこにあるかは株主名簿管理人に問い合わせると分かります。特別口座が関係しやすいのは、次のような場面です。
- 昔から持っていた株式を、証券会社に移していなかった
- 株券電子化のときに、そのまま特別口座に残った
- 証券会社に預けていなかった単元未満株が、特別口座に入っている
- 相続で初めて、証券会社以外にも株があると気づく
「株がない」のではなく、場所が違うだけということがあります。証券会社の残高証明書だけを見て調査を終えると、見落としが起こりやすいです。特別口座の株式や受け取っていない配当金は、証券会社で相続手続きを終えても、特別口座のある信託銀行などで別に手続きが要ります。
特別口座の株式の相続手続きは、次の記事で整理しています。
特別口座の株式とは？｜証券口座にない株が見つかったときの相続手続き
株数をそろえるために見たい資料
株数の確認では、1種類の資料だけで終わらせないほうが安心です。確認したい資料は、次のとおりです。
- 証券会社の残高証明書
- 取引報告書・年間取引報告書
- 信託銀行などから届く配当金計算書
- 所有株式数証明書
- 議決権行使書や事業報告書（株主総会の案内と一緒に届くもの）
- 必要に応じて、株主名簿管理人への照会
特に、信託銀行側の資料は、証券会社の書類だけでは見えない株数の手がかりになることがあります。証券会社の残高証明書を取ったら、必要に応じて株主名簿管理人側の株数確認まで進めると、漏れが減ります。
保有先が不明なときの出発点 ほふりの開示請求
「どこの証券会社か分からない」「信託銀行も見当がつかない」という場合は、ほふり（証券保管振替機構）の開示請求が出発点になります。
- 分かること：口座のある証券会社・信託銀行などの名前（特別口座の開設先も含む）
- 分からないこと：銘柄・株数・残高。上場していない会社の株式も対象外
- 請求できる人：相続人など（相続人であることを示す戸籍などが要る）
ほふりは「銘柄や株数を一度で全部出す」ためというより、次にどこへ確認しに行くかを知るための入口として役立ちます。分かった証券会社・信託銀行ごとに照会して、株数や口座の中身を確かめていきます。証券会社・信託銀行の調べ方は、次の記事で整理しています。
株式相続の調査｜証券会社・信託銀行がわからない場合はどうするか？ー口座のある会社の調べ方
実務のおすすめ手順
- まず証券会社の残高証明書を取る
配当金計算書や信託銀行の書類がないか確認する - 株数がずれていないか、証券会社の資料と配当関係の資料を突き合わせる（いつの時点の株数かもそろえる）
- 特別口座や単元未満株の可能性を検討し、株主名簿管理人に照会する
- 保有先が不明なら、ほふりの開示請求で窓口を特定する
目的はシンプルです。「その銘柄が合計で何株あるのか」を確定して、遺産分割や名義変更を一回で進めやすくすることです。
司法書士からのアドバイス
株式相続では、数字が書いてある資料が手元にあると、それで安心してしまいやすいです。
でも実務では、その数字が証券会社の口座の中だけを示していて、全体の株数とは限らないことがあります。だからこそ、証券会社の資料だけでなく、配当の書類や信託銀行側の手がかりまで見て、本当に何株あるのかを確かめることが大切です。
株式相続では、まず株数、次に口座、そのあとに配当や株価、分け方を考えると、全体の流れがつかみやすくなります。
株数は、名簿側の資料と突き合わせれば確定できます。迷うのは、どこに照会するか
証券会社の残高証明書と、株主名簿管理人の配当金計算書や所有株式数証明書を突き合わせれば、銘柄ごとの合計の株数は確定できます。ずれていれば、その差は特別口座など、証券会社の口座の外にあります。
本当に詰まるのは、名簿側の窓口が分からないときです。配当金計算書は毎年届く書類なので、捨てられていることが少なくありません。銘柄が多いと、株主名簿管理人も銘柄ごとに違います。
分かれ目は、配当金計算書や株主総会の案内など、株主名簿管理人の名前が分かる書類が手元にあるかどうかです。あれば、銘柄ごとに株主名簿管理人へ照会します。なければ、ほふりの開示請求で、口座のある証券会社・信託銀行を確かめるところから始めます。
全体の流れの中でいまどこを考えているかは相続の道筋地図で、似た状況でほかのご家族がどう決めたかは相続の判断例で確かめられます。
株式相続の記事は、進む順に並んでいます
この記事は、株数を確定させる段階の記事です。ここがそろってから、分け方と書面づくりへ進むと、やり直しが起きにくくなります。
- この前に読む：株式相続の調査（証券会社・信託銀行の調べ方）
- このあとに読む：株式相続の名義変更（必要書類と遺産分割協議書の書き方）
- 株数が変わったとき：株式分割／株式併合
- 全体像に戻る：株式相続の手続き
- 株数が合わないとき：特別口座の株式／単元未満株と端株・端数株／株式相続の口座（特定口座・一般口座・NISA）
株式相続の調査｜証券会社・信託銀行がわからない場合はどうするか？ー口座のある会社の調べ方
特別口座の株式とは？｜証券口座にない株が見つかったときの相続手続き
単元未満株と端株・端数株の違い｜相続で混同しやすい「半端な株」の整理
株式相続の口座｜特定口座・一般口座・NISAの違いと名義変更
ご相談の入口
株式相続では、「証券会社ではこの株数なのに、別の書類では違って見える」ということがあります。当事務所では、残高証明書と名簿側の資料を突き合わせ、銘柄ごとの株数をそろえてから、遺産分割協議書を整えます。
「本当に何株あるのか分からない」という段階でも、ご相談いただけます。初回のご相談は無料です。
