株式相続の口座｜特定口座・一般口座・NISAの違いと名義変更

1．なぜ最初に「口座」を確認するのか

株式相続で最初に確認したいのは、銘柄より先に「どの口座にあるのか」です。
同じ上場株式でも、被相続人がどの口座で保有していたかによって、相続人側の受け皿や、将来売却するときの負担感が変わるからです。

とくに、一般口座が混ざっていると、あとで「思っていたより出口が重い」と感じやすくなります。
だから、遺産分割の前に口座の種類と株数を固めておくことが、後半の手続きを軽くします。

2．特定口座・一般口座・NISA・特別口座の違い

▶ 特別口座の株式とは？｜証券口座にない株が見つかったときの相続手続き

3．口座別：引き継ぎで気をつけたいポイント

4．一般口座が混ざると何が重くなるか

一般口座が混ざると、将来売却するときに「買った時の値段（取得費）」をどう説明するかが問題になりやすいです。
しかも、それは相続の手続きが終わった“後”に効いてくるので、入口の段階では見落とされがちです。

だから、相続の段階で一般口座の存在が見えたら、単に「どこに移すか」だけでなく、出口の負担まで頭に置いておくと後で慌てにくくなります。

一般口座が家計にどう影響しやすいかは、こちらで詳しく整理しています。
▶ 株式を相続する前に必ず確認！「一般口座」が家計に与える意外な衝撃

実際に売却するとき、特定口座と一般口座で税金や申告の負担がどう違うのかは、こちらで整理しています。
▶ 株式を相続したあとに売るときの譲渡税｜特定口座と一般口座で何が違う？

取得費を裏づける資料の探し方は、こちらです。
▶ 相続後に株式を売るときの取得費はどう調べる？｜株式異動証明書ほか

5．証券会社へ確認するときの実務ポイント

6．一般口座から特定口座に移せるのか

相続で一般口座の株式が出てくると、「一般口座から特定口座に移せるのか」が気になりやすいところです。
ただ、この点は一律ではなく、証券会社によって取扱いが異なります。

証券会社によっては、一定の条件を満たせば特定口座での受入れを認めている場合があります。
その一方で、最初から認めていない証券会社もあります。

しかも、その「一定条件」も証券会社ごとに違います。
実務上は、いつ・いくらで取得した株式なのかという取得時の状況を確認できるかどうかが、ひとつの分かれ目になりやすいです。

たとえば、取得費や取得時期を裏づける資料がなく、取得した時の状況が確認できない場合は、基本的には難しいと考えておいたほうが安全です。
あとから何とかなると見込んで進めるより、早めに受け皿の口座の扱いを確認しておくほうが、後の整理がしやすくなります。

7．まとめ：協議の前に、口座と株数を固める

株式相続では、最初に口座の種類と株数を固めるだけで、後半の見通しがかなり違ってきます。
誰が相続するかを決める前に、まずは「どこに」「何株」「どの口座で」あるのか――そこから始めるのが安全です。

そして、受け皿の口座をどれにするかは、協議書を固める前に決めておくところです。移してしまってからでは選び直せません。