分かれ道で、ご家族はどう決めたか。
決めた結果と、その理由を並べました。
相続で判断が分かれるのは、相続税、自宅の承継、遺留分、２次相続、生前対策の場面です。ご相談で迷った分かれ道と、ご家族がどう決めたか、なぜそう決めたかを、新百合ヶ丘の司法書士田中康雅事務所がご紹介します。
相続のご相談の入口は、「相続登記をしたい」「自宅を誰の名義にするか迷っている」「相続税が気になる」「話し合いが進まない」など、さまざまです。けれど実際に決めるときは、手続きだけでなく、不動産の将来、遺産分割の公平感、配偶者の生活、２次相続、専門家との役割分担まで見ることになります。このページでは、その分かれ道ごとに、ご家族がどう決めたかを並べました。ご自身の迷いに近い場面からご覧ください。
このページの内容
- 判断例の読み方
- ① 生前に準備する場面で、どう決めたか
- ② 相続が始まってから、どう決めたか
- ③ 家族の取り分や公平で、どう決めたか
- 近い判断例が見つからないときは
- 初回のご相談は無料です
判断例の読み方
相続は、ご家族の関係、財産の内容、不動産の状況、税務上の判断によって結論が変わります。ここに並べた判断例は、そのまま当てはめるためのものではなく、どのような視点で決めたのかを知っていただくためのものです。同じ分かれ道でも、選ぶ道はご家族ごとに違います。
判断例は、ご相談をもとにした例と、説明のために組み立てた想定例の2つです。ご相談をもとにした例のうちいくつかは、外部メディア（資産形成ゴールドオンライン）に、金額や経緯を含む実例として掲載されています。当事務所のブログでは具体的な金額や詳しい経緯を省いて考え方を書き、金額や経緯を含む実例は外部の記事でご覧いただけます。
それぞれの例には、「種類」（ご相談から／想定例）と、判断の決め手になった面を法・税・暮らし・想いの4つから1つ選んだ「決め手」を付けています。自宅の例には、「自宅は配偶者と子のどちらが相続する？｜7つの視点」のうち、その例で使った視点の番号も付けています。ご相談からの例は、ご家族が分からないよう内容を変えています。
見出しの3つの場面は、「相続の道筋地図」と同じ順です。道筋地図が「何を決めるか」を並べたページで、このページはその対になる「どう決めたか」です。
上の図は、このページの判断例を、道筋地図と同じ3つの場面と、場面ごとの分かれ道に分けて並べたものです。ご自身の迷いに近い分かれ道から、例を探せます。
① 生前に準備する場面で、どう決めたか
生前対策には、遺言、贈与、相続時精算課税、死因贈与、民事信託（家族信託）など、さまざまな方法があります。どれも有効な選択肢ですが、すべてのご家族に向くわけではありません。不動産の将来、相続税、譲渡税、家族関係まで見て、合う形かどうかで決めた例です。
遺言で、今の意思を残した例
相続人は高齢の姉一人。それでも「念には念を」で遺言を残した
種類：ご相談から 決め手：法
75歳の叔父の相続人は、80代の姉一人。兄弟姉妹には遺留分がなく、過去の遺言は調べきれません。叔父を支える甥と考えたのは、可能性の低さだけでなく、起きたときに家族が背負う負担でした。
相続人が一人でも、遺言で備えた例｜過去の遺言が調べきれないとき
実例を読む（資産形成ゴールドオンライン・2026年10月9日掲載／外部サイト）
民事信託・遺言を選び直した例
民事信託の契約を解約した例
種類：ご相談から 決め手：税 使った視点：④⑦
空き家特例と譲渡税を見据えて、信託を解除し、遺言による承継へ切り替えました。民事信託を否定したのではなく、目的と税務上の影響まで見て、合う形に決め直した例です。
民事信託の契約を解約した例｜空き家特例と譲渡税を見据えて、遺言による承継へ
公正証書遺言が間に合わないとき、自分で遺言が書けないとき
種類：ご相談から 決め手：法
公正証書遺言までの時間がない場面で、遺言・死因贈与・不動産承継のどれを選ぶか。急ぎのケースでの決め方です。
公正証書遺言が間に合わないとき、自分で遺言が書けないとき｜不動産を渡す5つの選択肢
贈与を選ぶ前に
贈与は、渡したときの効果が分かりやすく見えます。売るときの税金、申告、生活資金、家族の受け止め方まで見て決めた例です。
生前贈与から11年。良かれと思った選択が招く、予期せぬリスク
種類：想定例 決め手：法
贈与した時点ではよい方法に見えても、その後の相続、税制改正、家族の状況によって影響が変わることがあります。制度を使う前に、将来の相続までどう見ておくかを扱っています。
生前贈与から11年。良かれと思った「相続時精算課税」が招く予期せぬリスク
施設に入った母の自宅を売るなら、信託か贈与か
種類：想定例 決め手：税 使った視点：④⑤
母の判断能力が落ちる前に、空き家になった自宅を売れる形にする場面です。売るときの3,000万円控除、費用、売却代金の名義の3つで比べると、この例では、3つとも信託に分がありました。
施設に入った母の自宅を売るなら、信託か贈与か｜3,000万円控除・費用・名義で比べる
おしどり贈与は、相続税対策になるのか
種類：想定例 決め手：税
自宅4,000万円・預貯金2,000万円のご家庭では、おしどり贈与をしてもしなくても、相続税は0円です。違いが出るのは、相続税の申告が要るかどうかと、費用がかかる時期。そこまで比べて決める例です。
おしどり贈与は相続税対策になるのか ― 効くのは税額より、相続税の申告が要らなくなること
数字の上では相続税0円に見える生前贈与
種類：想定例 決め手：暮らし
孫・子の配偶者への年110万円と、子への相続時精算課税を5年続けると、8,000万円の資産が、数字の上では基礎控除の内に入ります。それでも、贈与する人の生活資金や家族の納得まで確かめてから決める例です。
生前贈与、単純に税効果を考えるなら｜孫・相続人の配偶者・相続時精算課税110万円。でも、それだけでは決められません
生前の準備として何を相談でき、どう進めるかは、こちらにまとめています。
② 相続が始まってから、どう決めたか
手続きの順番は決まっていても、「誰の名義にするか」「どう分けるか」は決まっていない。相続が始まってからの判断は、税額、自宅の時価、配偶者の生活、相続人の公平感、遺留分、２次相続を同時に見ることになります。
税額だけでは決めなかった
相続税が関係する場合でも、税額だけで分け方が決まるわけではありません。
相続税が一番安い分け方を、あえて選ばなかった
種類：ご相談から 決め手：想い 使った視点：①⑥
評価額と時価、２次相続のさらに先、制度上の有利と身分行為の重さ、数字と納得。税額だけでは決まらない4つのズレを取り上げています。
相続税が一番安い分け方を、あえて選ばなかった ― 自宅の時価・遺留分・家族の想いから
金額を含む実例を読む（資産形成ゴールドオンライン・2026年8月5日掲載／外部サイト）
相続税は対策で「0円」になることも。ただし相続は税だけではありません
種類：想定例 決め手：税 使った視点：①③
遺産8,000万円のケースで、１次相続・２次相続をたどりながら、税額だけではない決め方を見ていきます。
相続税は対策で「0円」になることも｜遺産8,000万円・１次／２次相続のシミュレーション
お母様の生活を守りつつ、２次相続の穴を保険で埋める
種類：想定例 決め手：暮らし 使った視点：②③
１次相続で配偶者の生活を守りながら、２次相続で生じる不足や不公平感を生命保険で補った例です。税額だけでなく、配偶者の生活、子どもへの承継、将来の備えまで見て決めています。
お母様の「生活」を守りつつ、２次相続の「穴」を保険で埋める（想定例）
税金の計算だけでは見落とす「家族の未来」
種類：想定例 決め手：暮らし 使った視点：①④⑥
相続税も譲渡税も0円にできる、隙のないプラン。その裏にある3つのリスク（共有名義が動けない状態を作る、２次相続で納得感が揺れる、認知症で手続きが止まる）を、小規模宅地等の特例の想定例で整理しています。
税金の計算だけでは見落とす「家族の未来」｜小規模宅地等の特例と分割協議の落とし穴
自宅・不動産の承継
自宅や実家は、評価額で割り切れる財産ではありません。住み続ける人、管理する人、売却の可能性、相続人間の公平感、２次相続まで見て決めた例です。
自宅を配偶者と子のどちらが相続するかは、7つの視点で整理しています。例に付けた「使った視点」の番号は、このページの視点①〜⑦です。
自宅は誰が相続すべき？
種類：想定例 決め手：暮らし 使った視点：①〜⑦
住み続ける安心と、将来の売却しやすさ。両方を成り立たせるために、承継先をどう決めたか。
自宅は誰が相続すべき？ 住み続ける安心と将来の売却を両立する考え方（想定例）
相続登記を子名義にしたら、譲渡税が増えた
種類：ご相談から 決め手：税 使った視点：⑤
自宅の売却と3,000万円特別控除を見据えると、誰の名義にするかで税額が変わります。名義の決め方でつまずいた例です。
相続登記を子名義にしたら、譲渡税が増えた｜自宅売却と3,000万円特別控除の落とし穴
数次相続で、母を通さずに子の名義にする案
種類：ご相談から 決め手：税 使った視点：③⑦
手続きと費用を抑えるため、お母様を通さずに、お父様の名義の自宅を子の名義にする案でした。これでは空き家特例が使えないので、お母様が相続した形で遺産分割をし、登記は1回で、特例を使える形を残しました。
数次相続の落とし穴｜子ども名義へ「まとめる近道」は黄色信号――配偶者名義も相続税とセットで要注意
「共有はよくない」と、ひとりの名義にしてから売る案
種類：ご相談から 決め手：税 使った視点：⑥⑦
売ると決めた実家を、ひとりの名義にしてから売ると、空き家特例は1人分の3,000万円まで。すぐに売ると決まっていたので、2人の名義で売って代金を分け、2人とも特例の範囲に収めました。
（実務編）売却予定の不動産を単独名義にするときの注意点｜代償金の決め方と売却後のリスク
とりあえず配偶者で大丈夫？
種類：想定例 決め手：暮らし 使った視点：②③
配偶者の生活を守ることと、２次相続まで見ること。その両立をどう決めたかを扱っています。
とりあえず配偶者で大丈夫？｜２次相続まで考えると、税金だけでは決められません
兄弟3人で相続したアパートを、共有のままにしない
種類：想定例 決め手：法
共有のままだと、入居者との契約や売却のたびに3人の同意が要り、1人が動けなくなると止まります。民事信託で窓口を1人に決め、決め方・お金・出口を契約にした設計例です。
兄弟で相続したアパートの共有対策｜民事信託（家族信託）で窓口を1人にする設計例
代償金をどう決めたか
1人が財産を取得し、ほかの相続人に代償金を払う分け方は、金額をいつ、どう決めるかで、あとの負担が変わります。
代償金を決めたあとに、株価が動いた
種類：ご相談から 決め手：法
代償金は、遺産分割協議で金額を決めて協議書に書くと、そのあと株価が上がっても下がっても、原則として変わりません。値動きのある財産を、代償で分けるか、売って分けるかを考えた例です。
株式を1人が取得するか、売って分けるか
種類：想定例 決め手：税
相続した株式には、親が買ったときからの含み益があります。代償金はその株式の取得費にならないため、時価をもとに代償金を決めると、取得した人だけが将来の譲渡税を負担します。売ったあとの税金まで見て比べる例です。
進め方・専門家の役割
司法書士だけで完結することもあれば、税理士・不動産会社との連携や、弁護士のご紹介が必要になることもあります。最初に全体像を確かめ、役割を分けた例です。
最初の相談で描く、相続の道筋
種類：ご相談から 決め手：法
遺言・遺留分・不動産が絡み、遺産3億円。誰に何を依頼し、どの順番で進めるかを、初回相談で決めていった一件です。
最初の相談で描く、相続の道筋｜遺言・遺留分・不動産が絡む初回相談の実際
協議書を送る前に、伝える順番を整える
種類：想定例 決め手：想い
相続財産に疑問を持つ長男に、母ともう一人が署名した協議書をいきなり送ると、結論だけ決められたと受け止められかねません。財産の確認、説明、誰から伝えるかの順番を整えてから進める例です。
③ 家族の取り分や公平で、どう決めたか
生前の援助、遺留分、生命保険金、相続が始まってから使われた預金。法律上の取り分と、家族が感じる公平がずれる場面です。いくらと評価するのか、親の意思をどう見るのか、最後にどこで折り合うのか。数字だけでは決まりません。
生前の援助と、分け方の公平
40年前の生前贈与を指摘された兄が、弟のために下した決断
種類：ご相談から 決め手：想い
父の相続で、40年前の住宅建築資金の援助を弟から指摘された兄。贈与税は納めていて、家も古びている。それでも遺産分割では別の問題が残ります。争うことも、押し通すこともできた場面で選んだ道です。
何十年も前の生前贈与は、相続でどう扱われるのか｜評価の基準時と、証拠の集め方
金額を含む実例を読む（資産形成ゴールドオンライン・2026年9月8日掲載／外部サイト）
遺留分・保険金と公平感
法律の上では正しい分け方でも、家族の受け止め方とずれることがあります。
遺留分を払うために、不動産を売った
種類：想定例 決め手：税
遺言ですべての財産を受け取った子が、遺留分を払うために空き地を売ると、売却の経費と譲渡税はその子の負担になります。売る予定の不動産を、はじめから遺留分を持つ人に遺言で渡しておけば、その負担はかかりませんでした。
遺留分を払うために不動産を売ると｜経費と譲渡税は誰の負担？遺言の書き方で変わる
妻だけが受け取った保険金2,000万円
種類：想定例 決め手：想い
夫の死亡保険金2,000万円を、妻が受け取った家族。保険金は原則として遺産分割の対象になりませんが、そのままでは子どもたちに不公平感が残ります。保険金も見たうえで、取得する財産と代償金で配分を調整した例です。
相続が始まってからのお金
亡くなったあとに引き出された預金は、遺産分割だけで終わらないことがあります。
相続が始まってから、相続人の1人が預金を使っていた
種類：想定例 決め手：法
相続開始後に使われた預金は、そのままでは遺産分割の対象になりません。争いがあるかどうかで、遺産分割と返還の請求を分けるか、みなし遺産として含めるかが変わる場面を整理した例です。
近い判断例が見つからないときは
そもそも何から決めればよいか分からないときは、道筋地図へ。決めごとの一覧と、その前に確かめることを並べています。
財産の「いくら」で迷うときは、ズレ早見へ。税の計算と分割の話し合いで、何が違うかを確かめられます。
自宅・実家を誰が相続するかで迷うときは、7つの視点で整理するページがあります。
相続が始まって、何をどの順に進めるかを確かめたいときは、こちらへ。
調べたいテーマが決まっているときは、記事のまとめから探せます。
初回のご相談は無料です
「この判断例に似ている気がする」「相続登記だけでよいのか分からない」「自宅を誰の名義にするか迷っている」。まだ結論が出ていない段階でご相談いただけます。
初回のご相談では、相続人・財産・不動産・分け方の方向性を一つずつ確かめ、この後どう進めるのがよいかまでをお示しします。ご依頼いただくかどうかは、そのうえでお決めください。
司法書士田中康雅事務所
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