「相続に強い税理士さんを探しています。」
相続税がかかりそうな相続では、まずそう考える方が多いと思います。
それは、とても自然なことです。
相続税の申告が必要かどうか。
相続税は、どのくらいかかるのか。
どの特例が使えるのか。
税務調査で問題にならないか。
こうしたことは、税理士の先生の専門分野です。
ただ、そのときに、少しだけ考えておきたいことがあります。
「相続に強い税理士」といっても、その意味は、思っているより少し広いように感じるのです。
「相続に強い税理士」は、多くの場合「相続税に強い税理士」
税理士の先生にも、法人税に強い先生、会計に強い先生、相続税に強い先生と、それぞれ得意分野があります。
相続税と法人税、そして会計は、同じ税理士の仕事でも、扱う世界がかなり違います。
相続税の分野は、経験がものをいうところがあります。
資産規模の大きな相続を多く扱っている。
農家の相続に強い。
事業承継に強い。
申告件数が多い。
税務調査に強い。
申告後の更正の請求、つまり還付の手続きに強い。
「相続に強い」といっても、その強さにはいろいろあります。
ただ、共通しているのは、やはり相続税に強いということだと思います。
これは、とても大切なことです。
相続税の申告が必要な相続で、相続税に詳しい税理士の先生に相談する。これは当然ながら、とても重要です。
ただ、相続の現場では、税金だけでは決まらないこともたくさんあります。
税額だけでは、相続の分け方は決まらない
相続税がかかると、どうしても税額に目が行きます。
もちろん、税金は大切です。
誰が何を取得するかで、税額が変わることがあります。
２次相続の負担も変わります。
将来、不動産を売るときの譲渡所得税に影響することもあります。
ですから、税金をまったく考えずに遺産分割を進めるのは、正直なところ少し怖いところがあります。
一方で、税金だけで分け方を決めてしまうのも、少し違うように思います。
誰が自宅を相続するのか。
収益不動産を誰が引き継ぐのか。
不動産を売るのか、残すのか。
配偶者のこれからの生活をどう考えるのか。
子どもたちの公平感をどう整理するのか。
２次相続まで考えるのか。
こうしたことは、相続税の金額だけで答えが出るものではありません。
たとえば、税理士の先生が相続税の試算をして、いくつかの分け方の案を示してくださることがあります。
配偶者が多く相続した場合。
子どもが多く相続した場合。
不動産を誰が取得した場合。
それぞれの税額を比べることは、とても大事です。
でも、その先にある、
「では、実際にどう分けるのか」
「その分け方で、家族が納得できるのか」
「名義変更やその後の管理まで考えて、無理がないのか」
というところは、税金だけの話ではなくなってきます。
ここに、相続税の相談から入った方が気づきにくい壁があるように思います。
「税理士を紹介します」だけでは、少し足りないこともある
相続の仕事には、「相続登記は司法書士」「相続税は税理士」という分け方があります。
これは、当然のことです。
それぞれに専門分野があるからです。
相続税のことは、税理士の先生が見る。
不動産の名義変更は、司法書士が見る。
遺産分割協議書などの書類作成は、内容や目的に応じて、司法書士や行政書士などの専門家が関わる。
それぞれの専門家が、自分の得意分野を担当する。
この役割分担ができているだけでも、相続の手続きはかなり進めやすくなります。
ただ、相続税が関わる案件では、「税理士の先生を紹介します」で終わってしまうと、少し足りないことがあります。
税金の話と遺産分割の話は、思っている以上に、深くつながっているからです。
誰がどの不動産を取得するのか。
配偶者がどれくらい取得するのか。
預貯金をどう分けるのか。
将来売りそうな不動産を、誰が持つのか。
２次相続まで考えるのか。
これらは、税金だけの話ではありません。
登記だけの話でもありません。
暮らしの話であり、家族の話であり、これからの管理の話でもあります。
税理士の先生との打ち合わせに同席する理由
相続税がかかる方の相続で、私が大切にしていることがあります。
それは、税理士の先生との打ち合わせに、できる限り同席することです。
相続税のこと。
２次相続のこと。
不動産をどう分けるか。
将来、売るかもしれない財産のこと。
こうした相続の方向性に関わる場面には、なるべく同席するようにしています。
もちろん、書面のやり取りで済むものや、税理士の先生に確認していただく細かい部分まで、すべてに入るわけではありません。
それでも、お客様と税理士の先生が「これからどう進めるか」を話し合う場面には、できる限り同席しています。
なぜなら、その場で、税金の話と分け方の話がつながることが多いからです。
税額の話を聞いたうえで、では、自宅はどうするのか。
収益不動産は誰が持つのか。
預金はどのくらい残しておくのか。
将来の売却や２次相続まで考えると、どのような分け方がよいのか。
そういう話は、あとから別々に考えるよりも、同じ場で整理したほうが見えやすいことがあります。
税金のことも、ある程度は分かります
私は以前、税理士事務所に勤めていたことがあります。
相続税の案件にも関わっていました。
ですので、相続税がまったく分からないわけではありません。
どこが実務で問題になりやすいのか。
どこで税額が変わるのか。
どの場面で、税理士の先生の判断が必要になるのか。
そのあたりは、ある程度分かっているつもりです。
ただ、正確な評価、税額の計算、申告書の作成は、やはり税理士の先生の専門分野です。
評価額を積み上げ、税額を計算し、申告書を正確に仕上げていく。
これは、とても大切な仕事です。
そして、だからこそ、相続税がかかる相続では、相続税に強い税理士の先生の力が必要になります。
私がしたいのは、税金の考え方を踏まえたうえで、相続の進め方を整理することです。
相続全体を見ている人がいるかどうか
相続税に強い税理士の先生がいる。
そこに、相続登記や遺産分割協議書などの手続きに強い専門家が結びついている。
これはこれで、とても良い形です。
ただ、それでもなお、もう一つ大切な視点があります。
それは、相続全体を見ている人がいるかどうか、ということです。
税金の面では正しい。
登記の面でも問題ない。
書類もきちんと整っている。
それでも、相続全体として見たときに、
本当に、その分け方でよいのか。
将来、売るときに困らないか。
次の相続で、負担が大きくならないか。
一人だけが不満を抱えたまま、進んでいないか。
配偶者の生活は、守られているか。
こうしたことは、個別の手続きだけを見ていると、意外と見えにくいものです。
専門家が複数いるから安心、という面は、もちろんあります。
でも、専門家が複数いるからこそ、全体を見渡す人がいないと、話が細かく分かれてしまうこともあります。
税金の話。
登記の話。
預金の話。
不動産の話。
売却の話。
２次相続の話。
それぞれは正しいのに、全体としては、少しちぐはぐになる。
相続では、そういうことも起こります。
私の役割は、税金を計算することではなく、相続を整えること
私の役割は、相続税を計算することではありません。
けれども、税金の考え方を踏まえずに、遺産分割や登記だけを見ることでもありません。
税理士の先生に判断していただくところは、判断していただく。
必要な数字は、税理士の先生に出していただく。
そのうえで、
「では、この財産は、誰が取得するのがよさそうか」
「今回の相続と２次相続を、どう考えるか」
「将来売る可能性があるなら、どう分けておくか」
「遺産分割協議書や登記として、どう形にするか」
を、一緒に考えていきます。
私が考える専門家との連携は、ただ「相続税は税理士を紹介します」というものではありません。
税理士の先生に数字と税務の判断を出していただきながら、こちらも全体の流れを把握して、相続の道筋を整理する。
それが、相続税がかかる相続では、とても大切だと感じています。
争いがある場合は、弁護士の先生の役割です
もちろん、揉めている相続であれば、相手方との交渉は、弁護士の先生の役割になります。
税理士の先生が相続人同士の利害調整に深く入ることも、基本的には難しい場面があります。
司法書士も、相続人同士の対立がはっきりしている場面で、一方の代理人として交渉することはできません。
その場合には、弁護士の先生にご相談いただく必要があります。
だからこそ、誰が、どこまで関わるのか。
どの専門家に、どの段階で相談するのか。
そして、全体として、どこに向かって進めるのか。
この整理が、とても大切になります。
相続に強い税理士を探すときに、少しだけ考えておきたいこと
相続税がかかる相続では、相続税に強い税理士の先生が必要です。
相続登記や遺産分割協議書など、手続きに強い専門家も必要です。
争いがあれば、弁護士の先生の力も必要になります。
ただ、本当に大切なのは、その専門家たちを単に並べることではなく、相続全体を見渡しながら進めていくことなのかもしれません。
相続は、税金だけの問題ではありません。
手続きだけの問題でもありません。
不動産だけの問題でもありません。
その家族が、これからどう財産を引き継ぎ、どう暮らしていくのか、という問題でもあります。
「相続に強い税理士」を探すことは、とても大切です。
でも、そこで終わりではなく、
「この相続全体を、誰が見ているのか」
という視点も、同じくらい大切なのだと思います。
相続税に強い税理士。
相続手続きに強い専門家。
必要なときに相談できる弁護士。
それぞれの専門家がつながっていることは、とても心強いことです。
そして、そのうえで、相続全体を見渡せる存在がいること。
実は、それが、相続を進めるうえで一番大切なことなのかもしれません。
相続税がかかる相続で、自宅や不動産の分け方をどう考えるかについては、こちらの記事でもう少し具体的に書いています。
税額だけでは、分け方は決まらない｜相続税・自宅から考える遺産分割
